政策要点
●自2024年12月15日起，在中国境内参加城镇职工基本养老保险或者城乡居民基本养老保险的劳动者，均可以参加个人养老金制度。
● 在现有理财产品、储蓄存款、商业养老保险和公募基金产品基础上，将国债、特定养老储蓄、指数基金纳入个人养老金产品范围。
● 鼓励支持商业银行销售全类型个人养老金产品。为理财公司、保险公司等机构开展个人养老金业务提供便利。
●参加人达到领取条件，可以通过各级社会保险经办机构、全国统一线上服务入口和商业银行等途径提出申请并经核实后，由商业银行将个人养老金发放至本人社保卡银行账户。
12月12日，五部门印发《关于全面实施个人养老金制度的通知》（简称《通知》）明确，12月15日起，个人养老金制度从36个先行试点城市（地区）推开至全国。同时，产品供给进一步优化，将国债纳入个人养老金产品范围，特定养老储蓄、指数基金纳入个人养老金产品目录，并增加了提前领取情形。
在广东，广州和深圳早在2022年底就纳入个人养老金制度试点。截至今年10月31日，广州市个人养老金开户数超488万户。需要提醒的是，2024年度的个人养老金缴存期进入倒计时，如果要享受年度相关抵税政策，则需要在今年12月31日前完成开户缴存工作。
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新增国债、指数基金等产品
记者梳理《通知》发现，个人养老金账户内的投资产品，在现有理财产品、储蓄存款、商业养老保险和公募基金产品基础上，将国债纳入个人养老金产品范围。将特定养老储蓄、指数基金纳入个人养老金产品目录，推动更多养老理财产品纳入个人养老金产品范围。
同日，证监会公布最新个人养老金基金名录，将首批85只权益类指数基金纳入个人养老金投资产品目录，产品由199只扩容至284只。其中跟踪各类宽基指数的产品78只，跟踪红利指数的产品7只，包括沪深300指数、中证A500指数、创业板指数等指数基金。
除基金外，记者从国家社会保险公共服务平台了解到，截至12月12日，个人养老金产品中的储蓄、保险、理财产品数量分别为466只、165只、26只。
对于新增的投资产品，招联首席研究员董希淼表示，国债由国家信用支撑，特定养老储蓄受存款保险保护，风险极低；指数基金具有一定风险，但收益可能更高。
投资建议：
易方达基金表示，如果追求长期相对稳健回报，投资者可以关注代表市场整体表现的沪深300、中证A500等宽基指数产品，以及聚焦长期持续分红公司的中证红利等红利策略指数产品。对于风险偏好相对更高、追求成长潜力的投资者，可以考虑适当配置成长性较强的指数基金，如科创板50、创业板指数等相关产品。此外，对投资收益有更高要求、能承受更大风险波动的投资者，还可以关注指数增强型基金。
对于追求稳健投资又希望获得浮动收益的投资者，可以选择合适的保险产品；理财产品以中低风险等级为主，波动相对平缓。
“一般来说，距离退休时间比较近的居民，建议选择更稳健的产品；距离退休时间比较远的居民，可以适当选择更多的基金和理财产品。此外，还应注意相关产品对投资年龄的要求。”董希淼说。
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提前领取情形增加
同时，通知还增加了提前领取情形。除达到领取基本养老金年龄、完全丧失劳动能力、出国（境）定居等领取条件外，参加人患重大疾病、领取失业保险金达到一定条件，或者正在领取最低生活保障金的可以申请提前领取个人养老金。
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每年可两次变更开户行
市民可以选择一家符合条件的商业银行确定一个资金账户，每年可以两次变更个人养老金资金账户开户银行。有银行人士提醒，每位投资者只能开设一个个人养老金账户，因此选择个人养老金开户行，不要只是看表面的送福利，而是更要关注账户内个人养老金的投资产品。尤其是需要投资特定产品时，更要提前了解账户绑定情况，避免开户之后无法购买到心水的产品。
例如，有保险代理人就告诉记者，其所在保司的个人养老金保险产品就只有10家合作银行，建议直接到合作的银行进行开户。
提醒：
年度缴存倒计时 可抵税还能薅羊毛
个人养老金不仅可以进行投资，还能抵税。根据相关政策，个人养老金参加人可享受个人所得税递延纳税优惠，在领取阶段对领取的个人养老金收入按照最低档税率3%征收个人所得税。每年缴足12000元，对应免税金额为360元到5400元。信达证券研究报告测算，年累计应纳税所得额超过3.6万元（年收入超过9.6万元）的个人更有意愿参与个人养老金的税收优惠。
目前，2024年度的个人养老金缴存期仅剩不足一个月了。如果要享受年度相关抵税政策，则需要在今年12月31日前完成开户缴存工作。
广州日报全媒体记者调查发现，近期，借着倒计时，各大金融机构加大优惠力度推广个人养老金开户缴存，多家商业银行对“开户+缴存”个人养老金送出的优惠多达数百元至上千元，甚至有机构开户送黄金。
不过，对比活动细则发现，“开户送黄金”的金融平台实际上成功开户只有100mg黄金到账，缴满12000元再得100mg黄金。以12月12日国内黄金价格628.9元/克计算，100mg黄金价值不到63元，200mg黄金价值不到126元，并不比其他商业银行的福利更“着数”。
知多D
什么是个人养老金？如何开立账户？
与基本养老保险不同，个人养老金实行个人账户制，缴费完全由参加人个人承担，实现养老保险补充功能的制度。开户后，市民可按月、分次或者按年度缴费，每年缴费上限为12000元。
在中国境内参加城镇职工基本养老保险或者城乡居民基本养老保险的劳动者，都可以参加个人养老金制度。退休人员已领取基本养老保险待遇，不再参加。参加人可以通过国家社会保险公共服务平台、电子社保卡、掌上12333APP等全国统一线上服务入口或者符合规定的商业银行开立个人养老金账户，并在商业银行开立个人养老金资金账户。
文/广州日报新花城记者：赵冬芹 王楚涵 林晓丽
广州日报新花城编辑 李光曼
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